Puy-de-Dôme, Le 04/05/2017 à 21:07
Juriste intéressé
Master 1


Inscrit : 15/11/16
Message(s) : 7 
Bonjour à toutes et à tous,
J'ai une question en matière de comptabilité selon les données suivantes:

06/01 : réception d’une facture relative à des frais de publicité : 1 600
€ HT, 320 € TVA.
La facture n'a pas encore été réglée
Clôture 31/01

Concernant le compte TVA sur abs
le prof a écrit:
----------------------
D c
04/01 20800 31/01 21380
06/01 320
07/01 580 SD 320
------------
21700
Je ne comprends pas pourquoi il a mit SD 320 alors le crédit de ce compte est à 21700.
Pouvez vous m'expliquer SVP?
En vous remerciant d'avance.

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Bouches-du-Rhône, Le 05/05/2017 à 08:52
Modérateur
Master 1


Inscrit : 25/01/14
Message(s) : 492 
Bonjour,

Votre message est quelque peu embrouillé, mais apparemment le solde du compte TVA sur abs est créditeur de 580 euros au 04/01 (21380 - 20800). Le 06/01/, on doit passer l'écriture suivante :


compte 623 frais
de publicité 1600 (D)
4456 TVA sur abs 320 (D)
401 fournisseur 1920 (C)

Donc le compte TVA sur abs se présente ainsi au 6/01

Debit crédit
04/01 20800 21380
06/01 320
Totaux 21120 21380
Solde créditeur 260
En fait, votre prof a conservé le solde créditeur antérieur sans retrancher les 320 : 580-320 = 260.
Cordialement
JG

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